Расходы на содержание компании
Что платит владелец d.o.o. ежемесячно: зарплата директору, взносы, налоги, бухгалтерия.
Расходы удобно разделить на два этапа. До получения ВНЖ вы содержите компанию: бухгалтерия, юридический адрес, банк, налоги. После получения ВНЖ на основании трудоустройства добавляется зарплата директора и взносы с неё. Понимание обоих этапов помогает планировать бюджет с самого начала.
- Налог на прибыль
- 22%
- НДС / порог
- 22% / €60 000
- Взносы (раб./работодатель)
- ~23% / ~16%
- Бухгалтерия
- €100-250/мес
После получения ВНЖ: зарплата директора и взносы
Чтобы ВНЖ на основании трудоустройства был действителен, директор должен получать не ниже минимальной зарплаты. Пример по актуальному расчёту: брутто около 1 522 €, на руки около 1 024 €, полный расход работодателя около 1 782 € в месяц. Из брутто удерживаются взносы работника примерно 23,1% (пенсионное 15,5%, здравоохранение 6,36%, долгосрочный уход 1%, занятость 0,14%, родительство 0,1%, плюс обязательный медицинский взнос); сверх брутто работодатель доплачивает свои взносы. Точные ставки и суммы зависят от года.
Налог на прибыль и дивиденды
Прибыль компании облагается налогом на прибыль по ставке 22%. Выплата прибыли владельцу в виде дивидендов облагается дополнительно. Распределение между зарплатой и дивидендами это предмет налогового планирования, которое разбираем индивидуально.
НДС
Регистрация плательщиком НДС обязательна при обороте свыше 60 000 € в год; до этого порога можно работать без НДС или зарегистрироваться добровольно. Стандартная ставка НДС - 22%, сниженная - 9,5%.
До получения ВНЖ: содержание компании
Ведение бухгалтерии у местного бюро обходится ориентировочно в 100-250 € в месяц в зависимости от числа операций и сотрудников. Это не обязательно по закону, но на практике необходимо для корректной отчётности.
Справочная информация. Точные условия под вашу ситуацию уточняйте на консультации.